Премийни вноски на банките – какво променя новата Наредба № 30

Премийните вноски на банките към Фонда за гарантиране на влоговете (ФГВБ) вече се смятат по леко променена формула. На 26 октомври 2026 г. управителният съвет на БНБ прие изменение на Наредба № 30, което променя начина, по който се определя показателят „възвръщаемост на активите“ (Българска народна банка). Самите вноски за 2026 г. към момента на последното обновяване на страницата на фонда са 88 173 хил. евро (Фонд за гарантиране на влоговете в банките).

Накратко: - Изменението привежда наредбата в съответствие с преработените насоки на ЕБО и засяга един показател – възвръщаемостта на активите (Българска народна банка). - Вноските на банките са 111 116 хил. евро през 2024 г., 77 999 хил. евро през 2025 г. и 88 173 хил. евро за 2026 г. (Фонд за гарантиране на влоговете в банките) - Общата годишна сума се определя от управителния съвет на фонда с оглед на икономическия цикъл и системния риск (Фонд за гарантиране на влоговете в банките). - Съобщението на БНБ не съдържа сума, ставка или срок, така че ефектът върху отделна банка не може да се изчисли от него.

Какво точно променя изменението на Наредба № 30

Промяната е техническа. УС на БНБ привежда наредбата в съответствие с преработените насоки на ЕБО за методите на изчисляване на вноските в схемите за гарантиране на депозитите, които заменят насоките от 2015 г. (Българска народна банка) Конкретният текст е в приложен документ към съобщението; в самото съобщение е назовано единствено прецизирането на показателя за възвръщаемост на активите, върху който се гради вноската на всяка банка.

Действащата наредба е от 11 септември 2024 г. и по нея ФГВБ смята вноските в момента (Фонд за гарантиране на влоговете в банките). Изменението от октомври 2026 г. не заменя цялата рамка, а я донастройва (Българска народна банка).

Как се образува премийната вноска на банката

Вноската се определя на две стъпки. Първо управителният съвет на ФГВБ задава общата годишна сума, като държи сметка за фазата на цикъла, проциклическия ефект на вноските, индивидуалния профил на банките и системния риск (Фонд за гарантиране на влоговете в банките). Целта е да не се натоварва прекомерно секторът при спад и да се капитализира по-бързо схемата при растеж.

Втората стъпка е разпределението между банките. То следва методика за граничните стойности на интервалите за индивидуална рискова оценка, приета през 2019 г. и изменяна през 2022, 2024 и 2025 г. (Фонд за гарантиране на влоговете в банките) Действащата таблица с граници е от решение на управителния съвет от 27 април 2026 г. и се преглежда на всеки две години или при нужда.

Оттук следва нашият извод: показател като възвръщаемостта на активите влияе върху дела на банката в общата сума, а не върху самата сума. Банка с по-слаба доходност може да плати повече за сметка на по-доходоносна, дори общият размер на вноските да не се променя.

Колко плащат банките през последните години

Вноските се движат на вълни, а не по права линия. След 111,1 млн. евро през 2024 г. сумата пада на 78,0 млн. евро през 2025 г. (Фонд за гарантиране на влоговете в банките) По наше изчисление по данни на ФГВБ това е спад с около 29,8%. За 2026 г. страницата на фонда показва 88,2 млн. евро – с около 13,0% над предходната година по наше изчисление, но все още под нивото от 2024 г. с около 20,6%.

Източник: Фонд за гарантиране на влоговете в банките, раздел „Статистика“ (Фонд за гарантиране на влоговете в банките)

Цифрата за 2026 г. е „платено към момента“ и може да бъде преработена, затова при цитиране трябва да се проверява актуалната страница (Фонд за гарантиране на влоговете в банките). Разликите между годините са съобразени с описаната по-горе логика: управителният съвет на фонда променя общата сума според цикъла, а не по фиксирана ставка (Фонд за гарантиране на влоговете в банките).

Какви са активите на фонда и защо вноските имат значение

В края на септември 2026 г. общите инвестиционни активи на ФГВБ са 876,49 млн. евро, от които 520,87 млн. евро са депозити в БНБ, 96,01 млн. евро – български държавни ценни книжа, и 259,61 млн. евро – други високоликвидни дългови ценни книжа (Фонд за гарантиране на влоговете в банките). Фондът има и срочен заем от група български банки, който е 177,15 млн. евро през септември, след като е бил 224,37 млн. евро през май.

Това означава, че част от ресурса на схемата не е натрупан от вноски, а е взет назаем и трябва да бъде обслужен. Връзката между размера на вноските и платежоспособността на фонда е причината УС на БНБ да поддържа методиката в синхрон с европейските правила.

Какво казва европейската рамка и какво не може да се сравни

Насоките на ЕБО са публикувани на 21 февруари 2023 г. и целят по-тясна връзка между риска на банката и вноската ѝ във фонда, който изплаща вложителите при фалит (Европейски банков орган (ЕБО)). Те прилагат член 13, параграф 3 от директивата за схемите за гарантиране на депозитите, която изисква преглед на методите на всеки пет години. Новото в тях са по-строги минимални прагове за основните рискови показатели, математическа поправка във формулата за рисковата корекция и възможност схемите да събират вноски върху наличния запас, така че стимулът за по-малък риск да остава и след достигане на целевото равнище.

Преките сравнения България – ЕС по суми не са възможни със събраните данни. Формулата е обща, но общата сума се определя от всяка национална схема отделно, а в нито един от отворените документи няма сравним европейски показател за вноски на банка (Фонд за гарантиране на влоговете в банките, Европейски банков орган (ЕБО)). Затова изводи от типа „българските банки плащат повече или по-малко от европейските“ не са подкрепени.

Какво не казват публикуваните данни

Съобщението на БНБ не посочва дата на влизане в сила, не дава пример за изчисление и не определя кои банки ще платят повече или по-малко (Българска народна банка). Не става ясно и дали промяната в показателя ще бъде видима във вноските още за 2026 г. или едва в следващите цикли. Публикуването в Държавен вестник не е проверено към момента на подготовка на материала.

Страницата на ФГВБ също не съдържа ставки, срокове за плащане и целево равнище на фонда (Фонд за гарантиране на влоговете в банките). Всяка цифра извън посочените в таблицата изисква отделна справка в годишните отчети на фонда.

Какво да проверят финансовите директори извън банковия сектор

Вноските са разход на банките и не се плащат от фирмите. Косвено обаче те влизат в цената на банковия продукт – за това как се движат лихвите по фирмените кредити вижте лихвите по фирмените кредити след еврото, където данните на БНБ са по месеци за 2026 г.

За целите на планирането са полезни три справки, които са отворени за всеки: пълният текст на изменението в приложението към съобщението на БНБ, актуалната страница „Премийни вноски“ на ФГВБ с таблицата на граничните стойности и разделът „Статистика“ с годишните суми (Българска народна банка, Фонд за гарантиране на влоговете в банките). Така финансовият директор може да следи дали по-високите или по-ниските вноски на сектора започват да се отразяват в банковите такси и лихви, без да разчита на предположения. При подготовката на бюджета в евро полезен ориентир е и годишното приключване в евро, тъй като вноските за 2024 и 2025 г. са отчетени и в левове, и в евро (Фонд за гарантиране на влоговете в банките).